费用会计须知，费用报销审核要点！
关于企业费用会计的工作都有着一个共同点——审核!
审核?审什么?怎么审?
别慌张，今天小编就给大家备好功课，帮助大家轻松应对职场。
各个公司财务制度各不相同，但是伙伴们要知道重者恒重，审核中的关键问题是大致相同的。以下就是小编为大家编写的“绝世秘籍”。
一、费用报销工作流程
1.员工提交报销申请，本部门领导进行审批
2.财务部对报销单据的合规性、发票的真实性进行审核
3.企业负责人审批
4.出纳付款
二、费用报销工作审核要点
1.签字
费用报销单上报销人、财务负责人、部门负责人是否均已签字;
2.金额
● 报销单金额合计是否正确●大写是否正确
●小写是否与大写金额一致
3.报销表单
●项目内容是否完整●报销部门是否完整
●报销时间是否填写
●附件张数是否填写
4.原始单据
●发票内容是否与实际报销内容一致● 发票名头，税号是否正确
●发票真伪的验证
●发票章是否清晰
●电子发票是否为二次报销
●取得的收据是否有销售方印章
● 报销的手撕非机打车票是否连号或同一号段报销
●出差日期和住宿、餐费发票实际时间是否一致
● 票据粘贴是否符合企业财务要求，重要信息是否被覆盖
5.效率工作
● 每周确定一天接收各部门报销票据●每月最后一周(或几天)不再接收报销单据，为月末结账流出空余时间
● 每月为各部门培训费用报销要求
●制作原始单据粘贴模板、公司税务信息模板放在财务部门显眼处
●退回不合格报销单时，标注退回原因，减少重复工作
6.自我保护，有图有真相
对于不符合公司财务报销制度的单据，报销人员与企业负责人汇报后，负责人同意报销的，要求报销人提供带有负责人签字的文字说明或截图。
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